Thủ tục kê khai thuế ban đầu (lần đầu) cho doanh nghiệp mới thành lập

Sau khi thành lập công ty, các doanh nghiệp nhận được giấy phép kinh doanh, tiến hành khăc dấu và đăng ký hồ sơ khai thuế ban đầu tại chi Cục thuế Quận/Huyện nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính, đồng thời làm thủ tục đặt in và phát hành hóa đơn để đi vào hoạt động và hoàn tất thủ tục đăng ký kinh doanh.

Thủ tục thuế ban đầu ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình hoạt động về sau và hạch toán sổ sách kế toán của công ty sau khi thành lập. Các kế toán viên/kế toán trưởng có chuyên môn nghiệp vụ tốt sẽ giúp công ty tránh khỏi những sai sót trong việc lập hồ sơ khai thuế lần đầu cho doanh nghiệp.

Sau khi có giấy phép kinh doanh và con dấu thì doanh nghiệp cần làm gì?

1.Mở tài khoản ngân hàng cho công ty (bắt buộc)

Mục đích của việc mở tài khoản ngân hàng là dùng để đăng ký nộp thuế điện tử theo quy định bắt buộc của tổng cục thuế và dùng chính tài khoản đó để nộp thuế qua mạng nếu có phát sinh số thuế phải nộp dương. Đồng thời doanh nghiệp cũng có thể dùng số tài khoản đó để giao dịch/chuyển khoản trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình.

Doanh nghiệp liên hệ với ngân hàng nào mà mình hài lòng về thái độ phục vụ và gần địa chỉ trụ sở công ty để thuận tiện giao dịch nhé.

Một doanh nghiệp có thể mở nhiều tài khoản ngân hàng. 1 tài khoản dùng đăng ký nộp thuế điện tử, 1 hoặc nhiều tài khoản riêng dùng trong giao dịch.

Mỗi tài khoản khi đăng ký mở sẽ bắt buộc nộp 1.000.000 đồng làm số dư duy trì và bắt buộc nộp khi mở tài khoản (số dư này không sử dụng được, và có thể lấy lại khi đóng tài khoản)

Khi mở tài khoản ngân hàng cho công ty xong, doanh nghiệp lưu ý thông báo số tài khoản với sở kế hoạch đầu tư tỉnh/thành phố nơi doanh nghiệp đặt trụ sở.

2.Đăng ký chữ ký số (thiết bị kê khai thuế qua mạng)

Chữ ký số là dạng USB, thay cho chữ ký và con dấu của người đại diện pháp luật nhằm ký lên tờ khai hoặc thao tác khác trên internet nhằm xác định mọi thao tác là của doanh nghiệp mình.

Ví dụ: Muốn nộp tờ khai Thuế GTGT quý 1 năm 2017 thì doanh nghiệp cần lập tờ khai dạng .xml, sau đó ký qua chữ ký số và nộp qua mạng cho tổng cục thuế thông qua tài khoản nộp thuế online của doanh nghiệp.

Nói tóm lại là doanh nghiệp liên hệ với 1 đơn vị cung cấp chữ ký số như: viettel, vnpt, fpt, newca… Nếu liên hệ với trực tiếp với nhà cung cấp sẽ bị lấy giá rất chát do không có chiết khấu. Nên liên hệ với 1 trung gian cung cấp uy tín và chiết khấu cao như Nghệ An Tax nhé (quảng cáo tí :D). Tham khảo bảng giá chữ ký số tại đây

Sau khi liên hệ với nhà cung cấp chữ ký số, họ sẽ tạo cho mình 1 tài khoản nộp thuế online với user đăng nhập là mã số thuế của chúng ta. Password và mã PIN họ sẽ cung cấp.

3.Nộp tờ khai thuế môn bài

Sau khi có chữ ký số, chúng ta cắm chữ ký số vào máy tính và cài đặt như bình thường nhé.

Sau đó chúng ta vào trang web của tổng cục thuế http://nhantokhai.gdt.gov.vn/ tải 2 phần mềm sau về máy và tiến hành cài đặt (bắt buộc để có thể nộp tờ khai được)

+ phần mềm Java plug-in

+Ứng dụng đọc hồ sơ thuế XML

Sau khi cài xong 2 chương trình trên, chúng ta mở trình duyệt internet explorer (các trình duyệt web khác đều không nộp tờ khai được, trừ khi cài addon IE tab trên chorm hoặc cốc cốc).

Tiếp tục truy cập vào trang web của tổng cục thuế http://nhantokhai.gdt.gov.vn/ và chọn button Đăng nhập.

Nhập Tên đăng nhập: Mã số thuế của mình

Password: liên hệ nhà cung cấp chữ ký số

Trên thanh Menu chọn TÀI KHOẢN => Đăng ký tờ khai => Chọn tờ khai cần đăng ký và đánh dấu check vào ô vuông bên tay phải để chọn. Các tờ khai cần chọn bao gồm:

+01/MBAI – Tờ khai thuế môn bài. Kê khai theo năm.

+T01/GTGT – Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT). Kê khai theo quý. Chọn theo quý, quý mấy thì xem ngày ra giấy phép của mình thuộc quý mấy thì chọn quý đó. Ví dụ công ty tôi ra giấy phép kinh doanh ngày 02/01/2017 thì chọn là quý I.

+TB01/AC – Thông báo phát hành hóa đơn. Kê khai theo từng lần phát sinh.

+02/KK-TNCN – Tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TT156/2013). Kê khai theo quý.

Sau khi check hết các tờ khai cần đăng ký vào ô vuông bên phải thì chọn Đăng ký tờ khai.

Muốn nộp được tờ khai môn bài bạn chọn KÊ KHAI TRỰC TUYẾN, nhập số vốn điều lệ, bậc thuế môn bài (tham khảo bậc thuế môn bài tại link sau http://luathungphat.vn/thanh-lap-cong-ty/), số tiền phải nộp theo bậc thuế.

Ví dụ vốn điều lệ đăng ký dưới 10 tỷ thì số tiền là 2.000.000 đồng.

Nếu doanh nghiệp thành lập sau ngày 1/7 thì số tiền phải nộp ghi là 1.000.000 đồng (chỉ nộp 1/2 tiền thuế môn bài nếu thành lập công ty sau ngày 1/7)

Ghi tên người ký và chọ Hoàn thành kê khai. Nhập mã PIN và nộp tờ khai.

Các loại tờ khai khác cũng làm tương tự. Nhưng khi phát sinh hóa đơn đầu vào, đầu ra thì phải có kế toán để kê khai. Doanh nghiệp không tự ý kê khai nếu không am hiểu kế toán.

Nên chọn 1 kế toán viên hoặc đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để họ tự quản lý việc kê khai, nhắc nhở các thông tin về pháp luật kế toán mới nhất, cũng như tư vấn hoặc dùng kỹ thuật làm cho số thuế phải nộp là thấp nhất nhưng không vi phạm pháp luật.

Có thể tham khảo dịch vụ kế toán trọn gói của công ty Nghệ An Tax tại đây

4.Đăng ký nộp thuế điện tử

Đây là bước bắt buộc doanh nghiệp phải làm trước khi doanh nghiệp lên cơ quan thuế để thực hiện thủ tục đăng ký khai thuế ban đầu.

Đầu tiên, bạn phải cắm chữ ký số doanh nghiệp vào máy

Các bạn lại truy cập vào trang web của tổng cục thuếhttp://nhantokhai.gdt.gov.vn/ chọn mục KHAI THUẾ=> chọn button Đăng ký => nhập mã số thuế vào=> Nhấn tiếp tục=> điền thông tin tài khoản ngân hàng, số điện thoại, email=>chọn đăng ký=> nhập mã pin vào> ký nộp.

Sau khi ký nộp sẽ tự động chuyển qua trang tải biểu mẫu đăng ký nộp thuế điện tử của các ngân hàng. Chúng ta chọn ngân hàng chúng ta đã mở tài khoản và tải biểu mẫu về. Ghi thông tin, đóng dấu, ký tên làm 2 bản và nộp cho ngân hàng để xác nhận.

Sau khi nộp cho ngân hàng xong, tổng cục thuế sẽ gửi user và password qua email đã đăng ký ở bước đầu.

Chúng ta dùng tài khoản đó để nộp tiền thuế môn bài hoặc các loại thuế khác nhé.

Vậy tại sao phải thực hiện bước này trước khi làm hồ sơ thuế lần đầu tại chi cục thuế. Mình xin trả lời luôn là do thuế bắt buộc làm vậy :D

5.Chuẩn bị hồ sơ thuế ban đầu và lên nộp cho thuế

Giấy phép kinh doanh(2 bản sao)
Quyết định bổ nhiệm giám đốc (2 bản)
Quyết định bổ nhiệm kế toán/kế toán trưởng (2 bản)
Bảng Đăng ký hình thức kế toán (2 bản)
Bảng đăng ký phương pháp trích khấu hao (2 bản)
Mẫu 06-GTGT và Mẫu 3.14 (đơn đề nghị đặt in hóa đơn GTGT theo phương pháp khấu trừ) (2 bản)
bản in Tờ khai môn bài + bản in biên lại nộp thuếmôn bài (in trên trang kê khai thuếcuả tổng cục thuế)
Giấy ủy quyền (thường thì Chi cục thuế bắt buộc đại diện pháp luật lên làm việc trực tiếp để khai thuế ban đầu)
Các giấy tờ khác có liên quan (tùy Chi cục thuế có yêu cầu thêm) như: CMND của người đại diện pháp luật, bằng cấp của kế toán trưởng, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất/hợp đồng thuê nhà, sổ góp vốn các thành viên trong công ty…
Lưu ý: Khi đi làm thủ tục thuế ban đầu, người đại diện theo pháp luật phải đem theo CMND bản gốc và con dấu.

Nếu có vấn đề gì chưa hiểu hoặc chưa làm được bạn đừng ngần ngại, hãy gọi ngay cho chúng tôi để được trao đổi và tư vấn miễn phí nhé.

Ngoài ra Nghệ An Tax còn cung cấp dịch vụ thực hiện hồ sơ thuế ban đầu thay cho doanh nghiệp và cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói

Nghệ An Tax sẽ hỗ trợ quý khách hàng hoàn chỉnh hồ sơ thuế tại Cơ quan thuế. Chúng tôi có chuyên viên tư vấn chuyên nghiệp sẽ giúp quý khách các vấn đề liên quan đến thủ tục thuế ban đầu. Đứng tên kế toán trưởng, mua hóa đơn, sổ sách kế toán; tiếp xúc, giải trình hồ sơ theo yêu cầu của các bộ thuế và tiến hành mua hóa đơn cho công ty. Thay mặt hoàn thành các thủ tục pháp lý thuế ban đầu với chi phí hợp lý nhất.